廣水市第一人民醫(yī)院

2023年財(cái)務(wù)決算及2024年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

（2024年3月1日）

陳  敬

 

各位代表：

受院委會(huì)的委托，現(xiàn)在我向大會(huì)作醫(yī)院2023年財(cái)務(wù)決算和2024年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)予審議，并提出寶貴意見(jiàn)。

 

2023年財(cái)務(wù)決算情況

 

一、資產(chǎn)情況

2023年醫(yī)院資產(chǎn)總額6.14億元，同比增加5937萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.7%；醫(yī)院凈資產(chǎn)4.26億元，同比增加3433萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.8%。

債權(quán)債務(wù)情況：債權(quán)1.4億元，同比持平，主要為醫(yī)保欠款1.26億元。債務(wù)1.8億元，同比上漲16.6%，其中：長(zhǎng)期債務(wù)（地方政府債券）9000萬(wàn)元，同比增加3000萬(wàn)元，主要用于基建項(xiàng)目；短期債務(wù)（藥品、衛(wèi)材、設(shè)備欠款等）9110萬(wàn)元，同比下降1.3%。2023年醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債率30.6%，仍然處在較低水平，屬于合理范圍。

固定資產(chǎn)原值3.96億元，同比增加195萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.5%。其中：2023年購(gòu)置設(shè)備662萬(wàn)元（20萬(wàn)元以上設(shè)備7臺(tái)）、處置報(bào)廢設(shè)備467萬(wàn)元。固定資產(chǎn)凈值1.38億元，同比減少1390萬(wàn)元，下降9.1%。凈值下降原因是醫(yī)院設(shè)備折舊率高于增長(zhǎng)率，部分醫(yī)療設(shè)備超齡使用。

近幾年醫(yī)院重點(diǎn)投資在基本建設(shè)方向，目前累計(jì)已支付在建工程款2.41億元。腫瘤精神病老年病專科綜合大樓1.72億元，公衛(wèi)樓6699萬(wàn)元等。2023年支付在建工程款4547萬(wàn)元。

二、收入情況

2023年醫(yī)院總收入4.08億元，同比增長(zhǎng)14%。

1.財(cái)政補(bǔ)助1064萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)130%。其中：2023年財(cái)政預(yù)算補(bǔ)助314萬(wàn)元，項(xiàng)目補(bǔ)助353萬(wàn)元，醫(yī)務(wù)人員臨時(shí)疫情補(bǔ)助380萬(wàn)元等。

2.業(yè)務(wù)收入3.97億元，同比增加4444萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.6%。

按項(xiàng)目分：醫(yī)療收入3.2億元，同比增加4546萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.6%。藥品收入7667萬(wàn)元，同比減少102萬(wàn)元，下降1.3%。

按來(lái)源分：門(mén)診收入同比增長(zhǎng)1.1%、住院收入同比增長(zhǎng)19.2%。

3.其他收入86萬(wàn)元，同比下降4.4%，減少收入4萬(wàn)元。

收入結(jié)構(gòu)分析

2023年醫(yī)療收入占業(yè)務(wù)收入比80.7%，同比提高2.7%（其中醫(yī)療服務(wù)收入占比43.1%，同比提高4.1%；醫(yī)技收入占比28.9%，同比下降0.3%；衛(wèi)材收入占比8.7%，同比下降1.0%）；藥品收入占業(yè)務(wù)收入比19.3%，同比降低2.7%。

門(mén)診收入占比32.8%，同比下降3.7%；住院收入占比67.3%，同比提高3.7%。

工作量情況分析

2023年門(mén)急診人次435844人次，同比減少78344人次，下降15.2%，主要是2022年核酸檢測(cè)人次增加了2022年門(mén)診人次。

出院病人39743人次，同比增加7822人次，增長(zhǎng)24.5%；住院病人人均住院日6.7天，同比減少0.3天；手術(shù)人次10149人次，同比增加1397人次，增長(zhǎng)16%；病床使用率102.7%，同比增長(zhǎng)18.1%。

次均費(fèi)用情況分析

2023年門(mén)診次均費(fèi)用298.17元，同比增加48.29元，上漲19.3%。其中：門(mén)診次均藥品費(fèi)用65.87元，同比增加8.89元。門(mén)診次均費(fèi)用上漲因2022年核酸檢測(cè)人次拉低了2022年的門(mén)診次均費(fèi)用。

住院病人次均費(fèi)用6715.78元，同比減少299.45元，下降4.3%。其中：住院病人次均藥品費(fèi)用1206.91元，同比減少309.48元，下降20.4%。

三、支出情況

2023年醫(yī)院業(yè)務(wù)支出3.74億元，同比增加701萬(wàn)元，上漲1.9%。

1.人員經(jīng)費(fèi)支出1.72億元，同比增加1982萬(wàn)元，上漲13.1%；人員經(jīng)費(fèi)占業(yè)務(wù)支出45.9%，同比提高4.5%。其中：

工資支出1.29億元，較上年增加688萬(wàn)元，同比上漲5.6%。

社會(huì)保障費(fèi)支出3178萬(wàn)元，較上年增加457萬(wàn)元，上漲16.8%。2023年醫(yī)院繳納社保費(fèi)人員：工傷險(xiǎn)847人，人事養(yǎng)老保險(xiǎn)422人，勞動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)418人，失業(yè)保險(xiǎn)418人，醫(yī)療保險(xiǎn)839人。

離退休費(fèi)支出598萬(wàn)元，較上年增加402萬(wàn)元，同比上漲204%。其中補(bǔ)發(fā)退休人員2022年373人津補(bǔ)貼348萬(wàn)元。

其他福利補(bǔ)助505萬(wàn)元，其中：醫(yī)務(wù)人員一次性疫情補(bǔ)助366萬(wàn)元、2020年物業(yè)保潔人員抗疫期間臨時(shí)補(bǔ)助65萬(wàn)元、退休職工一次性獨(dú)生子女費(fèi)46萬(wàn)元等。

2.商品和服務(wù)費(fèi)用1.736億元，同比減少支出452萬(wàn)元，下降2.5%。其中：

辦公費(fèi)81萬(wàn)元，同比上漲57.8%。

印刷費(fèi)21萬(wàn)元，同比下降59.9%。

水費(fèi)63萬(wàn)元，同比上漲19.8%。

電費(fèi)546萬(wàn)元，同比上漲7.1%。

物業(yè)管理費(fèi)（保潔、保安、綠化費(fèi)用等）464萬(wàn)元，同比上漲17.3%。

維修費(fèi)746萬(wàn)元，同比上漲10.3%。其中：設(shè)備維修費(fèi)459萬(wàn)元，同比下降14.8%；房屋維修費(fèi)238萬(wàn)元，同比上漲83.8%，主要是門(mén)診大樓配電房改造及疫情需求改造費(fèi)用等。

差旅費(fèi)16萬(wàn)元，同比下降3.1%。

公務(wù)接待費(fèi)15萬(wàn)元，同比下降6.7%。

專用材料費(fèi)支出14347萬(wàn)元，同比下降2.9%。其中：藥品費(fèi)7595萬(wàn)元，同比下降1.4%；衛(wèi)生材料費(fèi)6642萬(wàn)元，同比下降2.9%；其他材料費(fèi)111萬(wàn)元，同比下降51%。2023年百元醫(yī)療收入消耗衛(wèi)生材料20.74元，同比下降4.2元。

勞務(wù)費(fèi)56萬(wàn)元，同比下降8.3%。用于外聘專家勞務(wù)及工資等。

工會(huì)經(jīng)費(fèi)258萬(wàn)元，同比上漲5.6%。

福利費(fèi)86萬(wàn)元，同比下降34.8%。下降原因是2023年1-8月份在職職工停發(fā)餐補(bǔ)，從9月份開(kāi)始重新發(fā)放。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)47萬(wàn)元，同比下降19%。

其他商品和服務(wù)費(fèi)用574萬(wàn)元，同比下降6.9%。其中：洗滌費(fèi)117萬(wàn)元、科研教育費(fèi)68萬(wàn)元、加班工作餐63萬(wàn)元、醫(yī)療廢物處置費(fèi)55萬(wàn)元、白內(nèi)障手術(shù)患者減免50萬(wàn)元等。

3.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)2073萬(wàn)元，同比下降25.9%。

4.無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)67萬(wàn)元，同比上漲16%。

5.其他費(fèi)用631萬(wàn)元，同比下降16.7%。下降原因是地方政府債券2023年279萬(wàn)元利息拖延未繳納。其他費(fèi)用主要為醫(yī)保處罰473萬(wàn)元、物價(jià)處罰41萬(wàn)元、體檢中心處罰40萬(wàn)元、衛(wèi)生室?guī)徒?0萬(wàn)元等。

2023年醫(yī)院業(yè)務(wù)收入同比增長(zhǎng)12.6%，業(yè)務(wù)支出同比增長(zhǎng)僅1.9%，業(yè)務(wù)支出上漲幅度遠(yuǎn)低于業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)幅度，說(shuō)明醫(yī)院成本管控有效。

四、收支結(jié)余情況

2023年收支結(jié)余3408萬(wàn)元。其中：財(cái)政項(xiàng)目結(jié)余231萬(wàn)元，醫(yī)療收支結(jié)余3177萬(wàn)元。2022年收支虧損932萬(wàn)元。

2023年我院通過(guò)構(gòu)建運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核體系，實(shí)施RBRVS績(jī)效核算模式、平衡計(jì)分卡和KPI指標(biāo)法相結(jié)合的績(jī)效考核方法，以及業(yè)財(cái)融合等一系列舉措，藥占比、耗占比、次均費(fèi)用、住院床日等各項(xiàng)指標(biāo)均與上年相比有一定幅度的下降，進(jìn)一步優(yōu)化了收入結(jié)構(gòu)，提升了收入含金量，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著提高，保證了醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展。2024年需要我們共同努力，加強(qiáng)醫(yī)院預(yù)算管理，加強(qiáng)成本管控，進(jìn)一步推進(jìn)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理，構(gòu)建我院高質(zhì)量發(fā)展新體系，推動(dòng)醫(yī)院長(zhǎng)足發(fā)展。

 

2024年財(cái)務(wù)預(yù)算

2024年醫(yī)院預(yù)算編制，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定及行業(yè)相關(guān)政策要求，以2023年實(shí)際情況為參考依據(jù)，結(jié)合2024年醫(yī)院工作計(jì)劃目標(biāo)，編制醫(yī)院2024年財(cái)務(wù)預(yù)算。

2024年醫(yī)院經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)12%、藥品收入占比18%、百元醫(yī)療收入消耗衛(wèi)生材料19元、門(mén)診人次48萬(wàn)、門(mén)診次均費(fèi)用290元、出院病人4.3萬(wàn)、住院次均費(fèi)用7000元。

2024年收入預(yù)算4.535億元，業(yè)務(wù)支出預(yù)算4.391億元，收支結(jié)余預(yù)算1440萬(wàn)元。

一、2024年財(cái)務(wù)收支預(yù)算

（一）收入預(yù)算4.535億元，同比增長(zhǎng)12%。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算700萬(wàn)元、業(yè)務(wù)收入預(yù)算4.46億元（醫(yī)療收入預(yù)算3.668億元、藥品收入預(yù)算7920萬(wàn)元，分別占業(yè)務(wù)收入82.2%、17.8%）、其他收入預(yù)算50萬(wàn)元。

（二）業(yè)務(wù)支出預(yù)算4.391億元

1.人員經(jīng)費(fèi)2.0625億元。其中：工資1.6506億元、社會(huì)保障費(fèi)2312萬(wàn)元、住房公積金960萬(wàn)元、離退休人員費(fèi)用619萬(wàn)元，其他補(bǔ)助228萬(wàn)元（撫恤金、遺屬補(bǔ)助、安家費(fèi)、退休人員獨(dú)生子女補(bǔ)貼等）。

2.商品和服務(wù)費(fèi)用1.8725億元。其中：藥品費(fèi)7870萬(wàn)元、材料費(fèi)7120萬(wàn)元、水電費(fèi)1000萬(wàn)元、物業(yè)管理費(fèi)501萬(wàn)元、維修維保費(fèi)675萬(wàn)元、洗滌費(fèi)180萬(wàn)元、辦公費(fèi)60萬(wàn)元、公務(wù)接待16萬(wàn)元、公務(wù)用車費(fèi)60萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)330萬(wàn)元、福利費(fèi)335萬(wàn)元等。

3.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)3000萬(wàn)元。

4.無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)72萬(wàn)元。

5.提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金134萬(wàn)元。

6.其他支出1354萬(wàn)元。用于債券利息、醫(yī)保扣款、各種罰款等。

（三）收支結(jié)余預(yù)算1440萬(wàn)元。

二、 2024年資本性支出預(yù)算

基建預(yù)算9352萬(wàn)元。其中：綜合大樓建設(shè)4073萬(wàn)元，公衛(wèi)樓建設(shè)2085萬(wàn)元，其他建設(shè)3200萬(wàn)元（用于舊病房改造、路面改造、綠化等）。

設(shè)備購(gòu)置預(yù)算4380萬(wàn)元。主要有磁共振、血透機(jī)、超聲內(nèi)鏡、主動(dòng)脈球囊反博儀、4K腹腔鏡等（其中20萬(wàn)元以上設(shè)備31臺(tái)），投入方向主要為重點(diǎn)專科建設(shè)、設(shè)備更新等。

信息化預(yù)算611萬(wàn)元。主要有HRP系統(tǒng)、透析管理系統(tǒng)、信息安全系統(tǒng)等，投入方向主要為智慧管理、智慧服務(wù)、信息安全等。

2024年在保證醫(yī)院業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)情況下，需投入1.4343億元資金用于醫(yī)院發(fā)展，為了確保預(yù)算順利完成，醫(yī)院將從以下幾方面籌集資金：一是收支結(jié)余1440萬(wàn)元；二是計(jì)提折舊3000萬(wàn)元；三是醫(yī)院自籌5000萬(wàn)元，余下缺口4903萬(wàn)元申請(qǐng)銀行貸款或政府債券。

各位代表，從今年的預(yù)算安排來(lái)看，業(yè)務(wù)收支有結(jié)余，但醫(yī)院要發(fā)展，資本性投入必不可少，預(yù)算赤字需要我們自籌資金，希望各位代表群策群力，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，把醫(yī)院建設(shè)好，為醫(yī)院發(fā)展貢獻(xiàn)一份力。

2024年醫(yī)院資金缺口大，財(cái)務(wù)壓力大，一是基建竣工搬遷的資金，二是設(shè)備更新重點(diǎn)專科建設(shè)的資金，三是智慧醫(yī)院建設(shè)的資金，因此做好2024年財(cái)務(wù)工作至關(guān)重要。為了保證2024年收支預(yù)算的有效執(zhí)行，2024年財(cái)務(wù)工作的主要目標(biāo)為：以醫(yī)院發(fā)展為中心，確保醫(yī)院業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，籌集醫(yī)療設(shè)備更新資金和基建維修資金到位，提高運(yùn)營(yíng)效率，保障職工待遇。

1.執(zhí)行全面預(yù)算管理。建立以全面預(yù)算管理為主線，以成本核算為基礎(chǔ)，以績(jī)效評(píng)價(jià)為抓手的財(cái)務(wù)管理模式。將成本運(yùn)行結(jié)果與績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)合，加強(qiáng)科室成本管理，推動(dòng)精細(xì)化成本管理。不斷完善績(jī)效管理制度和績(jī)效分配方案，集財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)力量共同推進(jìn)醫(yī)院業(yè)財(cái)融合。

2.推行精細(xì)化成本管控。定崗、定編、定員，優(yōu)化工作流程，減少冗余崗位和人員，節(jié)約人力成本。提高醫(yī)院職工的工作積極性，降低醫(yī)院成本。加強(qiáng)醫(yī)用耗材藥品合理使用的監(jiān)控和管理。推行醫(yī)院非核心業(yè)務(wù)社會(huì)化管理，將不可控的成本變成可控成本。

3.提升財(cái)務(wù)信息化水平。通過(guò)HRP管理系統(tǒng)的建設(shè)，全面提升預(yù)算、成本、績(jī)效等管理水平，將經(jīng)濟(jì)管理融入醫(yī)院核心業(yè)務(wù)流程和質(zhì)量控制，促進(jìn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)深度融合，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的靈活性和財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性之間取得平衡，為高水平運(yùn)營(yíng)管理提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。通過(guò)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的服務(wù)、保障、管控功能。

4.加強(qiáng)科室固定資產(chǎn)管理。科室資產(chǎn)專人專賬專卡管理，保證資產(chǎn)的完整、安全。提高醫(yī)院資產(chǎn)利用效率，確保醫(yī)院資產(chǎn)保值增值。 

各位代表，2024年的財(cái)務(wù)工作在院黨委、院委會(huì)的高度重視和大力支持下、全院干部職工的理解和配合下，一定能圓滿完成任務(wù)，讓我們共同努力、創(chuàng)新思路、銳意進(jìn)取，依據(jù)國(guó)家政策制度，按原則規(guī)則辦事，管好財(cái)、理好財(cái)、用好財(cái)，為醫(yī)院建設(shè)和發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)！